Nowe schematy księgowe w Comarch ERP Optima dla dokumentów z rejestru zakupów związane ze zmianami w podatku dochodowym od osób fizycznych i prawnych w zakresie kwalifikacji do kosztów uzyskania przychodów wydatków związanych z samochodami osobowymi w użytku mieszanym.

Wraz ze zmianą przepisów podatkowych u części naszych Klientów i użytkowników Comarch ERP Optima będzie zalecana zmiana w definicji schematu księgowego używanego do księgowania faktur związanych z wydatkami ponoszonymi w związku z eksploatacją samochodów osobowych w użytku mieszanym.

Wychodząc na przeciw zmianom i pytaniom zainteresowanych Klientów dostosowaliśmy schematy księgowe do obsługi nowelizacji przepisów podatkowych w zakresie występującym w przedsiębiorstwach. Większość użytkowników Comarch ERP Optima, która prowadzi pełną księgowość działalności gospodarczych oraz spółek osobowych i kapitałowych nie posiada modułu księgi podatkowej szczególnie przydatnej w prowadzeniu KPiR.

Dla użytkowników obsługujących pełną księgowość najbardziej liczy się zapis księgowy, który generuje schemat księgowy w rejestrze zakupu Comarch ERP Optima. Dlaczego warto dokonać aktualizacji schematu księgowego w związku ze zmianą w przepisach podatkowych?

Naszym zdaniem najważniejszymi przesłankami, które powinny determinować do podjęcia skorzystania z oferty eITC.online są oszczędności czasowe oraz zapewnienie poprawności zapisów księgowych i wynikających z nich rozliczeń deklaracji.

Nowe przepisy kładą nacisk między innymi na wyliczenie kosztów niestanowiących w wysokości 25% kwoty netto i podatku od towarów i usług niepodlegającemu odliczeniu od wydatków na eksploatację. W naszej ocenie powyższa sytuacja wymusza na księgowej wprowadzającej fakturę kosztową do każdorazowego wyliczenia kwoty wydatku niestanowiącego i kwoty wydatku stanowiącego koszt uzyskania przychodu. Ponadto należy wziąć pod uwagę niezbędne zaokrąglenia w stronę wydatku niestanowiącego kosztów podatkowych. Następnie nastąpi konieczność wymuszenia prawidłowego zapisu w rejestrze VAT, który zobrazuje powyższą sytuację lub wprowadzenia kwot dodatkowych czy predekretacji. Wraz ze wzrostem ilości dokumentów księgowych pracochłonność operacji wraz z efektem skali znacząco wzrośnie.

W związku z tym, iż w dniu pisania tego artykułu nie ma jeszcze tekstu jednolitego ustawy o PDOF a jest jedynie tylko tekst jednolity ustawy PDOP, to zamieszczam link to ustawy zmienieniającej: USTAWA z dnia 23 października 2018 r. o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych oraz niektórych innych ustaw (Dz.U. 2018 poz. 2159 z p.zm.).

Jaką propozycję rozwiązania powyższej sytuacji przygotował team eITC.online?

Przeanalizowaliśmy zmienione przepisy podatkowe i przygotowaliśmy zestaw złożeń zgodnych z nowelizacją ustaw o podatkach dochodowych. W drugim etapie zmodyfikowaliśmy pozycje schematu kięgowego FVZ związane z kategorią kosztu, podatkiem VAT niepodlegającym odliczeniu oraz dodaliśmy niezbędne pozycje kosztów niestanowiących. Zapisy są gotowe do wdrożenia u Klientów.

Jak aktualizacja schematu o powyższe założenia wpłynie na pracę operatora księgowego ?

Współpraca z rejestrem VAT nie będzie się znacząco różniła od sytuacji przed 01 stycznia 2019r. W przypadku przedsiębiorstw, gdzie nie występują samochody z prawem do 100% odliczenia kosztów podatkowych zmianie ulegnie tylko schemat oraz zostanie dodane w razie potrzeby jedno konto analityczne. Natomiast od operatora nie będzie wymagane wprowadzanie dodatkowych zmiennych lub pozycji.

Natomiast w przedsiębiorstwach, gdzie występują różne sposoby rozliczenia wymagane będzie albo zróżnicowanie kategorii lub dodanie dodatkowego parametru dla zapisu dotyczącego pozycji, gdzie nie zachowujemy 100% prawa odliczenia.

W każdym z powyższych przypadków rozwiązanie zmniejszy pracochłonność oraz zapewni poprawność dekretów w księdze handlowej. Team eITC.online odpowie na Państwa pytania oraz określi zakres aktualizacji aby przebiegła szybko i sprawnie.

Data publikacji: 07.02.2019

Data ostatniej aktualizacji: 19.02.2020